PEMBAHASAN SOAL UTS KAS BANK SMK DR XI

Mata Pelajaran  : Mengelola Dana Kas Bank

 KELAS                  : XI

 

I.    Pilihlah dan beri tanda silang  ( X ) a, b, c, d, atau e dengan benar dan tepat.

1.      Berikut ini termasuk unsur kas, kecuali ...….

a.       Uang Logam

b.      Cek dari langganan

c.       Cek mundur

d.      Rekening giro di bank

e.       Uang kertas

2.      Pembelian materai, pranko dan benda pos lainnya akan dicatat dalam ….

a.       Buku Kas Bank

b.      Buku Kas Kecil

c.       Buku Persediaan

d.      Buku Perlengkapan

e.       Buku Suplies

3.      Yang tidak termasuk ke dalam  komponen kas adalah ….

a.       Uang Logam

b.      Uang dalam valuta asing

c.       Simpanan giro

d.      Simpanan deposito

e.       Travelers Check

4.      Transaksi yang berhubungan dengan mutasi kas, untuk pertama kali akan dicatat dalam ….

a.       Buku Kas

b.      Buku Besar

c.       Buku Pembantu

d.      Buku Bank

e.       Buku Jurnal

5.      Pencatatan setoran uang ke bank oleh perusahaan dicatat dalam ….

a.       . Jurnal umum

b.      Jurnal memorial

c.       Jurnal penerimaan kas

d.      Jurnal pengeluaran kas

e.       Jurnal kas

6.      Apabila kas menurut perusahaan tidak sama dengan saldo menurut rekeining koran bank, maka yang harus dilakukan adalah ….

a.       Membuat jurnal koreksi

b.      Membuat jurnal penyesuaian

c.       Mengoreksi catatan rekening Koran

d.      Mengoreksi catatan perusahaan

e.       Melakukan rekonsiliasi bank

7.      Berikut termasuk dalam golongan kas, yaitu ….

a.       Traveler’s check

b.      Pastdated check

c.       Marketable securities

d.      Timed deposits

e.       Cek mundur

8.      Berikut pengertian dari cek kosong adalah ….

a.       Cek yang diterima setelah tanggal jatuh tempo

b.      Cek yang diterima sebelum tanggal jatuh tempo

c.       Cek yang dananya kurang

d.      Cek yang tidak ada dananya

e.       Cek yang dicairkan dengan mata uang asing

9.      Berikut sifat-sifat kas, kecuali ….

a.       Nilainya berubah-ubah

b.      Mudah dipidahtangankan

c.       Tidak ada identifikasi kepemilikan

d.      Volume fisik kecil

e.       Nilainya tetap sebesar nilai nominal

10.  Berikut termasuk golongan nonkas, yaitu ….

a.       Bank draft

b.      Mmoney order

c.       Traveler’s check

d.      Simpanan di bank dalam bentuk giro

e.       Dana unutk membayar deviden

11.  Berikut salah satu dokumen penerimaan kas, yaitu ….

a.       Faktur pembelian tunai

b.      Bukti pengeluaran kas yang dibuat sendiri oleh perusahaan

c.       Surat pemberitahuan dari debitor

d.      Bukti penerimaan barang

e.       Surat permintaan pengeluaran kas kecil

12.  Perhatikan pernyataan - pernyataan berikut!

1)      Penjualan barang dagang secara tunai

2)      Pembelian barang dagangan secara tunai

3)      Pengembalian barang yang telah dibeli

4)      Pelunasan piutang dari debitor

5)      Pengembalian barang yang telah dijual

Contoh aktiivitas penerimaan kas yang dilakukan oleh perusahaan ditunjukkan nomor …..

a.       1,2,dan 3

b.      1,4, dan 5

c.       1,3, dan 4

d.      2,3, dan 4

e.       3,4, dan 5

13.  Transaksi penerimaan kas dalam suatu perusahaan dicatat dalam sebuah dokumen perusahaan yang disebut ….

a.       Salles journal

b.      Cash payment journal

c.       Purchases journal

d.      General journal

e.       Cash receipt journal

14.  Saran perintah membayar sejumlah uang tertentu berdasarkan keperluan pengguna disebut ….

a.       Cek perjalanan

b.      Money order

c.       Cek kasir

d.      Bank draft

e.       Demand deposit

15.  Cek mundur dapat dikatakan sebagai golongan kas apabila sudah ….

a.       Terdapat selisih antara bank dan perusahaan

b.      Tidak terdapat uang yang cukup

c.       Masih dalam perjalanan

d.      Jatuh tempo

e.       Sudah disesuaikan

16.  Surat perintah pemindahbukuan dari nasabah suatu bank kepada bank yang bersangkutan untuk  memindahkan sejumlah uang dari rekeningnya ke rekening penerima yang namanya disebut dalam bilyet giro pada bank yang sama atau pada bank yang lainnya disebut ….

a.       cek

b.      wesel tagih

c.       wesel pos

d.      wesel bayar

e.       bilyet giro

17.  Dalam prosedur pengeluaran kas, bagian utang menerima kembali bukti pengeluaran kas lembar satu yang telah dicap lunas beserta dokumen pendukungnya dari begian ….

a.       Utang

b.      Kas

c.       Kassa

d.      Jumlah dan laporan

e.       Piutang

18.  Fungsi memo (nota) kredit dari bank dalam prosedur penerimaan kas, yaitu….

a.       Sebagai pendukung bukti  penerimaan kas yang berasal dari penerimaan piutang melalui transfer dana dari debitor

b.      Untuk pengecekan jumlah dana yang diterima dengan jumlah yang disetorkan ke bank

c.       Sebagai bukti penenerimaan kas yang berasal dari penerimaan piutang

d.      Untuk  bukti transaksi penerimaan kas dari manapun sumbernya

e.       Sebagai bukti pendukung penerimaan kas uang berasal dari transaksi penjualan tunai.

19.  Berikut bukan  unit atau bagian organisasi dalam suatu perusahaan yang terkait dalam transaksi penerimaan kas yang bersumber dari penjualan tunai, yaitu ….

a.       Order penjualan

b.      Bagian gudang

c.       Bagian pembelian

d.      Pengiriman

e.       Kassa

20.  Menerima surat pemberitahuan bersama cek dari debitor, atau memo kredit dari bank dalam hal pembayaran dari debitor melalui transfer dana merupakan prosedur penerimaan kas dari piutang yang dilakukan oleh bagian ….

a.       Pelaporan

b.      Jurnal

c.       Sekretaria

d.      Piutang

e.       Kassa

I.    ESSAY

1.      Sebutkan minimal 3 sumber penerimaan kas pada perusahaan !

• dari penerimaan tagihan
• Dari penjualan barang dagangan secara tunai
• Dari pinjaman / kredit yang diterima

2.      Sebutkan 3 obyek pengeluaran kas bank pada perusahaan !

• Untuk pembayaran hutang dagang
• Untuk pembelian barang dagang
• Untuk pembayaran biaya-biaya operasional

3.      Jelaskan apa yang dimaksud dengan Bank !

badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

4.      Jelaskan perbedaan kas kecil dengan kas bank!

Kas Kecil (Petty Cash / Cash on Hand)

Merupakan uang kas yang ada dalam brankas perusahaan yang digunakan untuk membayar dalam jumlah yang relatif kecil misalnya pembelian perangko, biaya perjalanan, biaya telegram, biaya taxi dan pembayaran lain dalam jumlah kecil.

Kas di Bank (Cash in Bank)

Merupakan uang kas yang dimiliki perusahaan yang tersimpan di Bank dalam bentuk giro/bilyet dan kas ini dipakai untuk pembayaran yang jumlahnya besar dengan menggunakan check.

5.      Buatlah mutasi kas bank perusahaan di bawah ini !

Mutasi kas bank suatu perusahaan sbb:

1 Jan    saldo Rp. 2.190.000

1 Jan    pembentukan dana kas kecil Rp. 100.000 cek no. 314

3 Jan    penerimaan tagihan dari took “JASA” suda dikurangi potongan tunai Rp.

2.940.000 km-01

7 Jan    penjualan barang dagang Rp.10.800.000 km-02

10 Jan  pembelian tunai barang dagang Rp. 10.750.000 cek no 315

13 Jan pembayaran gaji dan upah karyawan Rp. 1.500.000 dan beban listrik serta telp

Rp. 1.250.000 cek no. 316

15 Jan  penjualan barang dagang Rp. 14.800.000 km-03

20 Jan  pembayaran utang kepada Pt. Retno sudah termasuk potongan tunai pembelian

Rp. 8.820.000 cek no. 218

27 Jan  penjualan barang dagang Rp. 10.800.000 km-04

30 Jan Pembelian tunai barang dagang Rp. 10.750.000 cek no. 139

           

Tgl	KET	NO BUKTI	DEBIT (RP)	KREDIT (RP)	SALDO DEBIT (RP)	KREDIT  (Rp)
Jan 01	Saldo	V	-	-	2.190.000	-
Jan 01	Dana kas kecil	314	-	. 1000.000	1.190.000	-
Jan  03	Terima tagihan	Km.01	.2.940.000		4.130.000	-
Jan  07	Penjualan tunai	Km.02	10.800.000		14.930.000	-
Jan 10	Pembelian tuani	315	-	10.750.000	4.180.000	-
Jan 13	Gaji, listrik dan telp	316		2.750.000	1.430.000	-
Jan 15	Penjualan tunai	Km-03	14 800.000		16.230.000	-
Jan 20	Pembayaran hutang	317		8.820.000	7.410.000	-
Jan 27	Penjualan tunai	Km-04	.10.800.000		18.210.000	-
Jan 30	Pembelian tuani	318		10.750.000	7.460.000